SEC指控Lugano钻石前CEO策划逾10亿美元虚假收入欺诈

美国证券交易委员会（SEC）于2026年8月31日向加州中区联邦法院提起诉讼，指控Lugano Diamonds & Jewelry, Inc.创始人兼前CEO Mordechai Ferder策划大规模会计与发行欺诈。据SEC起诉书称，该欺诈导致Lugano及其上市母公司Compass Diversified Holdings（CODI）确认超过10亿美元的虚假收入。

据指控，Ferder在2021年至2025年间实施欺诈，核心是诱使个人投资者投入数亿美元购买Ferder和Lugano从未拥有的钻石。Ferder向投资者作出重大虚假陈述，包括谎称其本人或Lugano将收购投资合同标的钻石、将为钻石寻找买家、或将钻石制成珠宝以提升投资价值。实际上，Ferder和Lugano既未购买钻石，也未采取任何增值措施，反而向投资者进行类似庞氏骗局的付款。起诉书还指控Ferder指示Lugano将投资者资金欺诈性地记为收入，导致Lugano和CODI确认超过10亿美元虚假收入，并将对投资者的还款伪装成存货采购。2025年Ferder行为被发现后，CODI重述财务报表，将收购时Lugano净可识别资产价值从1.79亿美元修正为500万美元，并消除了收购后所报告Lugano收入的85%以上。

SEC指控Ferder违反1933年《证券法》第17(a)条及1934年《证券交易法》第10(b)条、第13(b)(5)条及相应规则；指控Ferder控制的Simba IL Holdings LLC违反《证券法》第17(a)条和《交易法》第10(b)条及规则10b-5。SEC寻求对Ferder和Simba发出永久禁令、追缴违法所得及判决前利息、民事罚款，并对Ferder实施高管及董事禁止令。诉状还将Ferder及其妻子Edit Ferder列为救济被告，因其作为三个家族信托的受托人收到欺诈收益。SEC调查仍在进行中。