Elevation Acquisition Group Inc. (ELEVU)

Elevation Acquisition Group Inc. 是一家在开曼群岛注册成立的空白支票公司（特殊目的收购公司），自身没有实质业务，除组织活动、本次发行筹备及发行结束后寻找合适标的完成首次业务合并外无任何运营。公司尚未选定任何业务合并目标，也未与任何目标方开展实质性磋商，可在任何行业或领域寻找首次业务合并标的，但目前不打算寻求加密货币行业的目标或位于亚洲的目标。本次发行单位为每单位 10.00 美元，每单位由一股 A 类普通股和一项权利组成，每项权利在完成首次业务合并后可获得六分之一股 A 类普通股。公司拟将发行及私募配售所得中的 100,000,000 美元（若超额配售权全部行使则为 115,000,000 美元）存入信托账户。公司为新兴成长型公司及较小报告公司，将适用简化的公众公司报告要求。

招股文件本节未披露关键财务数据。文件披露的发行相关数据为：每单位公开发行价 10.00 美元，合计 100,000,000 美元；承销折扣及佣金每单位 0.15 美元，合计 1,500,000 美元（若超额配售权全部行使则最高 1,725,000 美元）；扣除费用前归属于公司的所得款项每单位 9.85 美元，合计 98,500,000 美元。此外，发起人于 2026 年 2 月 9 日以合计 25,000 美元购买 5,750,000 股 B 类普通股（创始人股份），发起人已按 2026 年 7 月 15 日签署的期票向公司借出 75,000 美元用于支付组织和发行费用，该本金将在交割时偿还。

①公司为空白支票公司，尚未选定任何业务合并目标，也未与任何目标方进行实质性磋商，可能无法在 18 个月内完成首次业务合并；若未能完成，将按每股价格赎回 100% 公众股份。②发起人、董事、高管及风险资本投资者以合计 25,000 美元（约每股 0.007 美元）取得创始人股份，公众股东在本次发行交割后将立即面临重大稀释；创始人股份占发行完成后已发行普通股的 25%。③创始人股份的反稀释权可能导致转换时按高于一比一的比例发行 A 类普通股，对公众股东造成重大稀释。④创始人股份的低成本使发起人及管理层即使选择随后价值下跌、对公众股东无利可图的目标也可能获得可观利润，存在利益冲突。⑤公司高管和董事目前及将来可能对其他实体负有受托、合同或其他义务，须向该等实体提交业务合并机会。⑥公司可能聘请 Maxim 担任首次业务合并的财务顾问及任何相关私募融资的配售代理并支付惯常费用，可能产生利益冲突。⑦发行结束后公司将开始向发起人支付每月最高 10,000 美元的办公空间及行政、人员服务费用，发起人保留放弃或递延的权利。⑧信托账户中的资金可能受公司债权人（如有）的索偿影响，该等索偿可能优先于公众股东的索偿。